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（四）哪種制度鼓勵繳費？

在現收現付制度之下，繳費是為了獲得領取的權利。多繳不會多得，所以只要繳費年限達到一定標準，參保者就能拿到養老金。這種制度容易鼓勵最低標準的繳費行為，以此來“占便宜”。只達到最低繳費標準，整個分配制度對低繳費人群有利，高繳費人群的錢會被拿來補貼低繳費人群。這樣的制度雖然能鼓勵大家都參與，但是不會鼓勵大家多繳費。

而在個人賬戶制度下，賬戶是個人財產，多繳多得，可以讓參與者的積極性最大化。所以這種制度不僅鼓勵繳費，而且鼓勵多繳費。

（五）哪種制度有利于共同富裕？

乍看，可能大家認為是現收現付制。現收現付制度有再分配的功能，可以補償低收入參與者。個人賬戶制度則沒有再分配功能。表面上看現收現付制度有利于共同富裕，但由于很多人不參與，或者是以最低水平參與，使得其實際積累的養老金權益可能更低。參保者只得到最低層次的養老金，或者干脆就不參與，沒有養老金。因此，在現收現付制度下，反而會造就更多低收入者。

個人賬戶制雖不完美，但可以輔以配套措施。

第一，要搭配最大化參與的激勵措施，預防老年貧困。鼓勵所有人去參與繳費，即使參保人收入不高，依然可以繳費。這樣的措施可以幫助每個參保人預防老年貧困。

第二，要對終生低收入者有扶貧措施。

這兩項功能不可混在一起，即扶貧不要扭曲養老保險對參與者的激勵。

資料圖來源：新華網

個人賬戶養老金的吸引力

如果個人賬戶做得好，實際上可能減輕貧困。這一論斷的基礎就是“人有天然的儲蓄動機”。人老之后，掙錢能力下降，消費需求上升。終有一日，個人收入將沒有辦法支持消費，因此必須有儲蓄的安排。

或許大家會問，我自己的錢可以放在自己的儲蓄賬戶，為什么要存在政府的賬戶里？這主要是因為個人儲蓄的收益有限，散戶很容易被“割韭菜”。而投資機構是專業的，知道如何獲得最大的投資回報，但這樣的機構一般都設有最低投資額要求，低收入者很難達到這一標準。因此，一般情況下老百姓理財只能靠銀行。但在個人賬戶養老金制度下，會有來自很多人的小筆資金匯集到一起，交給機構投資者理財，收益自然也更高。對老百姓而言，這是個人賬戶養老金吸引人的地方。

綜合來看，提高社會保障統籌層次、制度之間轉移銜接、解決地區壓力不平衡以及待遇差異，這些問題和目標都可以在個人賬戶的框架下得到解決。

需要強調的一個原則是，個人賬戶制度需要老年人最低生活保障制度來兜底。當然這里面還有隱性債務的問題，這是另外一個棘手的、需要我們高度重視的問題。

此外，我認為應該有一些額外的激勵措施。個人養老金賬戶制度主要是為未參?；蛘邊⒈哟蔚偷倪@些靈活就業人員設計，然而這部分人由于個人投資選項少，本身就沒有太多的錢可以存入賬戶。目前居民養老保險是有繳費補貼的，有些地方存1500元，最高可得到100元補貼以及利息補貼。這些收益加在一起，已經遠遠高于實際的三年期定期存款利息。

我認為這些補貼可以轉為針對個人養老金賬戶的利息補貼，而不是現金補貼。

此外，針對高收入人群，可以允許參保人為其他低收入家庭成員繳費，比如可以為家中不工作的配偶和低收入父母繳費，以此獲得稅收優惠等。

最后，鼓勵參與也有其他一些必要條件，最主要的是信息要透明。人力資源和社會保障部可以建一個平臺，提供各個可選基金管理機構的歷史投資成績單，讓投資者了解不同類型風險—收益組合，做出自己的選擇。針對個人賬戶，參保人要隨時可以查詢余額、查詢投資回報，最好在手機端就可以操作。

目前，針對資金管理的細節還需要敲定，比如如何降低管理費，如何規定賬戶移動頻率、有效控制基金管理公司風險以及為風險耐受力低的人提供購買國債的優先權等等，這些都是可以考慮的問題。

我們也要開展全民投資知識普及。個人養老金賬戶好比是突然出現的一個投資選項，如何用好這一選項、管理好風險，相信大家都需要一定的啟蒙教育。

（本文整理自作者于2022年4月24日舉辦的第156期朗潤·格政論壇上的演講，已收錄于中信出版集團2023年1月出版的《讀懂中國式現代化》一書。文章錄入時略有刪減。）