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【文/趙耀輝】

2022年4月21日，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》），主要有三大原則：一是政府政策支持，二是個人自愿參加，三是市場化運營。

《意見》非常清楚地定性了個人養老金私有財產的屬性，我認為這是最大的亮點。

《意見》中也明確了對個人養老金制度的定位，與基本養老保險、企業（職業）年金相銜接，實現養老保險補充功能。我們的養老保險體系已有兩大支柱，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工養老保險和城鄉居民養老保險；第二支柱是企業補充養老保險，這在一些效益好的大機構才會有，覆蓋面不大。

在我看來，個人養老金制度的意義絕不僅限于是對第一、第二養老保險支柱的補充。

個人養老金繳費憑證（圖/國家稅務總局官網）

一、我國養老金制度面臨的問題

隨著我國社會的主要矛盾發生變化以及城鎮化、人口老齡化、就業方式多樣化加快發展，我國社會保障體系仍存在不足。這些不足大致有以下幾類。

第一，社會保障的統籌層次有待提高，制度整合沒有完全到位，制度之間的轉移銜接不夠順暢。

第二，平衡地區收支矛盾壓力比較大，有些地方社保基金存在“穿底”風險。

第三，部分農民工、靈活就業人員、新業態就業人員等人群沒有被納入社會保障，存在“漏保”“脫保”“斷保”情況。

第四，城鄉、區域、群體之間的待遇差異不盡合理。

以上可以看作為個人養老金制度出臺做的鋪墊。因為存在這些問題，所以我們出臺了個人養老金賬戶制度。

接下來，我就目前我國養老金制度存在的問題展開論述。

（一）各自為政帶來的轉移銜接問題

目前，我國職工養老保險制度和居民養老保險制度相互分割。不僅如此，每種制度在不同地區間執行的是屬地化管理，不同地區之間沒有打通。

多年來，我們一直希望能提高以上兩種養老保險的統籌層次。目前，職工養老保險的省級統籌已經基本實現，正向著全國統籌的方向推進。居民養老保險則正朝著市級統籌的方向努力，因為居民養老保險是從縣級單位開始的。

我國有334個地級行政單位，簡單計算下來，至少有33個職工養老保險資金池和300多個居民養老保險資金池，大家各自為政。

人口流動和勞動力流動已經成為社會的大趨勢，因此一個人可能從居民養老保險進入職工養老保險，也可能反向流動、跨地區流動。在職工養老保險的范疇內，流動轉移已經比較方便，然而居民養老保險的異地轉移，以及職工和居民養老保險之間的轉移流動都尚未實現。以前曾有過一些解決方案，但對參與者來說都不是最劃算的方案。

（二）不同地區的養老金壓力差異巨大

關于養老金，有個專業術語叫“養老保險的撫養比”，意思是退休后領取養老金的人數與正在繳費的企業職工人數之比。在廣東省，這一比例為9∶1，意思是9個在職的企業職工負擔1個退休職工的養老。但在吉林省和黑龍江省，只有約1.2個人負擔1個退休職工，養老壓力非常大。

資料圖來源：新華網

毫無疑問，這反映了勞動力流動的結果。通過2020年的人口普查結果，我們不難看出勞動力的流向，比如廣東等發達省份基本是人口凈流入。我認為養老金壓力的地區差異不是生育率差別導致的，而是經濟發展不平衡導致人們離開收入低的地方，前往收入高的地方。其后果是人口大量流出的省份面臨社保基金赤字“穿底”的風險。

因此，《意見》中提到的解決方案非常合理。在我看來，這樣的赤字風險不該由各省各自為政來解決，而應該全國統籌。比如說黑龍江省出現赤字，不應該由黑龍江省完全負擔，因為這里的年輕人很多都跑到了廣東省。

統籌解決的想法在20世紀90年代末就已經提出，如今30多年過去了，我們仍在為實現全國統籌的最后一步而努力，可見這件事的難度有多大。

全國統籌的困難主要包括以下兩點。

一是地方利益構成巨大阻力。一旦統籌政策落地，黑龍江省這樣的人口流出地可能會非常愿意，但廣東、浙江、上海、北京這些人口流入地可能不愿意。

二是道德風險。一旦政策落地，那些已經出現赤字的省份肯定希望短期內可以有錢入賬，彌補赤字。很多地方之前出臺過一項“允許補繳社保”的政策，即只要補交幾萬元的社保費用，就能在退休后繼續領幾十年退休金。因涉及道德風險，這項政策已經被制止。